한눈에 보기
- 먼저 챙길 것 3가지 — 노란우산공제, 연금저축·IRP, 장부(복식부기). 대부분의 개인사업자가 해당되고, 매년 반복해서 세금을 줄여 줍니다.
- 업종·지역에 따라 — 중소기업 특별세액감면(5~30%), 창업중소기업 감면(최대 100%). 둘 중 하나만 받을 수 있어 유리한 쪽을 고릅니다.
- 직원이 있다면 — 두루누리 사회보험료 지원, 고용을 늘린 해의 세액공제까지 함께 확인합니다.
- 12월 31일까지 넣은 돈만 그해 공제됩니다. 노란우산·IRP는 연말 전에 납입액을 점검하세요.
개인사업자가 챙길 절세 방법
| 항목 | 누가 | 얼마나 줄어드나 | 언제 | 자세히 |
|---|---|---|---|---|
| 노란우산공제 | 개인사업자 대표(법인 대표는 총급여 8천만원 이하) | 1년 최대 600만원 소득공제 | 연중 납입, 12/31까지 | 자세히 → |
| 연금저축·IRP | 종합소득이 있는 사람 누구나(개인사업자 포함) | 납입액의 12~15% 세액공제, 최대 900만원 납입분 | 연중 납입, 12/31까지 | 자세히 → |
| 기장세액공제 | 간편장부대상자가 복식부기로 신고할 때 | 산출세액의 20%, 최대 100만원 | 5월 종합소득세 신고 | 자세히 → |
| 중소기업 특별세액감면 | 제조·건설·도소매·IT 등 감면 업종의 중소기업 | 소득세의 5~30%, 최대 1억원 | 5월 종합소득세 신고 | 자세히 → |
| 창업중소기업 세액감면 | 창업한 지 5년 안 된 사업자(요건 있음) | 소득세의 25~100% | 창업 후 5년 | 자가진단 → |
| 성실신고확인비용 세액공제 | 성실신고확인대상 사업자 | 확인 비용의 60%, 최대 120만원 | 6월 종합소득세 신고 | 신고 기본 → |
| 두루누리 사회보험료 지원 | 직원 10명 미만, 월급 270만원 미만 신규 직원 | 고용보험·국민연금 80%, 최대 36개월 | 직원 입사 때 | 자세히 → |
| 사업용 차량 비용 | 사업에 차를 쓰는 사업자 | 경차·화물차 등은 부가세 공제, 승용차 감가상각 연 800만원 한도 등 | 차를 사기 전 | 자세히 → |
우리 사업장, 스스로 점검해 보기
이미 챙기고 있는 것에 체크하세요. 체크하지 않은 항목이 이번에 확인해 볼 절세 포인트입니다. 체크한 내용은 어디에도 저장되지 않습니다.
체크해 보시면 확인해 볼 항목을 알려 드립니다.
수인세무회계가 하는 일
- 매년 11~12월에 노란우산·IRP 납입액과 예상 세금을 보고 "올해 얼마를 더 넣으면 얼마가 줄어드는지" 알려 드립니다.
- 기장 고객은 복식부기로 장부를 써서 기장세액공제를 기본으로 챙깁니다(간편장부대상자인 경우).
- 창업감면·중소기업 특별세액감면 중 받을 수 있는 것과 더 유리한 쪽을 신고 전에 비교합니다.
- 지난 5년 신고에서 놓친 감면·공제가 있으면 경정청구로 돌려받을 수 있는지 확인합니다.
자주 묻는 질문
노란우산공제와 IRP를 둘 다 해도 되나요?
네, 둘 다 할 수 있습니다. 노란우산공제는 소득에서 빼 주는 "소득공제"이고, 연금저축·IRP는 세금에서 직접 빼 주는 "세액공제"라서 서로 따로 계산합니다. 예를 들어 노란우산 600만원과 IRP 900만원을 함께 넣으면 각각 공제받습니다.
창업감면과 중소기업 특별세액감면을 함께 받을 수 있나요?
같은 해에 둘 다 받을 수는 없고 하나만 고릅니다(조세특례제한법 제127조). 창업감면이 끝난 뒤에는 특별세액감면을 받을 수 있는지 다시 확인합니다.
절세 상품은 언제까지 넣어야 올해 공제되나요?
노란우산공제와 연금저축·IRP는 12월 31일까지 실제로 넣은 금액만 그해 공제됩니다. 연말이 가까우면 은행·증권사 마감 시간도 확인하세요.
이런 공제를 받으려면 따로 신청해야 하나요?
대부분 5월(성실신고확인대상은 6월) 종합소득세 신고서에 넣어서 받습니다. 노란우산 납입증명서, 연금계좌 납입증명서처럼 증명 자료가 필요한 것은 저희가 신고 전에 받아 반영합니다.
함께 보면 좋은 것
올해 받을 수 있는 공제·감면, 한 번에 확인해 드립니다
업종과 대략적인 매출·소득만 알려 주시면 노란우산·IRP 적정 납입액과 받을 수 있는 감면을 정리해 드립니다.
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작성·검토: 전수인 공인회계사 (수인세무회계 대표, 연세대 졸업 · EY한영회계법인 출신) · 최종 수정 2026-10-28